第1章  總則

第1條  為加強對公司對外投資活動的管理，規(guī)范公司的投資行為，保證對外投資活動的合法性和有效性，提高資金運作效率，防范投資風(fēng)險，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

第2條  本制度所稱投資，是指本公司對外進(jìn)行的投資行為，即本公司將貨幣資金及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設(shè)備、物資等實物，以及專利權(quán)、技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價出資，進(jìn)行各種形式的投資活動。

第3條  按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。

1．短期投資指公司購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不超過1年（含）的投資，包括股票、債券、基金等。

2．長期投資主要指投資期限超過1年，不能隨時變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等，其包括但不限于下列類型。

（1）公司獨立興辦的企業(yè)或獨立出資的經(jīng)營項目。

（2）公司出資與其他境內(nèi)、外獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項目。

（3）參股其他境內(nèi)、外獨立法人實體。

（4）經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。

第4條  對外投資的原則如下。

1．遵循國家法律、法規(guī)規(guī)定。

2．符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。

3．投資規(guī)模適度、量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4．效益優(yōu)先。

第2章  對外投資的職責(zé)分工

第5條  公司董事會為對外投資的決策機構(gòu)，對公司的對外投資作出決策。

第6條  公司成立投資委員會，由公司總經(jīng)理、各分管副總及相關(guān)部門經(jīng)理組成，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。

第7條  公司投資委員會下設(shè)投資評審小組，主要負(fù)責(zé)投資委員會決策的前期準(zhǔn)備工作，對新的投資項目進(jìn)行初步評估和審核，形成立項意見書，提出投資建議。

第8條  投資評審小組由投資分管副總?cè)谓M長，負(fù)責(zé)對新項目實施的人、財、物進(jìn)行計劃、組織、監(jiān)控，并應(yīng)及時匯報投資進(jìn)展情況，提出調(diào)整建議等。

第9條  公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司對外投資管理相關(guān)事宜，具體工作職責(zé)如下。

1．負(fù)責(zé)尋找、收集對外投資的信息和相關(guān)建議。

2．配合投資評審小組對新的投資項目進(jìn)行評審，提出投資建議。

3．負(fù)責(zé)將公司對外投資預(yù)算納入公司整體經(jīng)營預(yù)算體系。

4．辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作。

5．負(fù)責(zé)對股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)交易、公司資產(chǎn)重組等重大活動進(jìn)行項目監(jiān)管。

第10條  公司法務(wù)部人員負(fù)責(zé)對外投資項目協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等法律文件的起草與審核工作。

第11條  公司高層領(lǐng)導(dǎo)、管理人員、職能部門、業(yè)務(wù)部門均可以提出書面的投資建議或信息。

第3章  對外投資審批程序

第12條  投資項目審核和審批原則。

1．符合國家政策以及公司的長期發(fā)展規(guī)劃。

2．經(jīng)濟效益良好。

3．資金、技術(shù)、人才、原材料有保證。

4．法律手續(xù)完善、上報資料齊全、真實、可靠。

5．與公司的投資能力相適應(yīng)。

第13條  投資項目的決策程序如下圖所示。

第14條  公司財務(wù)部負(fù)責(zé)按照短期投資類別、數(shù)量、單價、應(yīng)計利息、購進(jìn)日期等及時登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

第15條  涉及證券投資的，公司必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由2名以上人員共同操作，且證券投資作業(yè)人員與資金、財務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，任何投資資產(chǎn)的存入或取出必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。

第16條  公司購入的短期有價證券必須在購入的當(dāng)日記入公司名下。

第17條  公司財務(wù)部需定期與董事會核對證券投資資金的使用及結(jié)存情況，應(yīng)將收到的利息、股利及時入賬。

第5章  長期投資過程管理

第18條  投資項目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法務(wù)部律師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可對外正式簽署。

第19條  公司對長期投資項目管理實行投資、經(jīng)營和監(jiān)管相結(jié)合，公司按照投資項目管理方式指定項目負(fù)責(zé)人。

第20條  投資委員會根據(jù)公司確定的投資項目編制投資開發(fā)計劃，對項目實施進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進(jìn)行投資評價與總結(jié)，及時將相關(guān)信息上報董事會。

第21條  財務(wù)部需協(xié)同投資項目負(fù)責(zé)人按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實物或無形資產(chǎn)。

第22條  公司投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用部門和管理部門同意。

第23條投資項目負(fù)責(zé)每季度人需對投資項目的進(jìn)度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、存在問題和建議等匯制報表，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。

第24條  項目在投資建設(shè)執(zhí)行過程中，可根據(jù)實施情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機構(gòu)批準(zhǔn)。

第25條  審計人員應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對投資項目進(jìn)行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求有關(guān)部門糾正和完善，對重大問題提出專項報告，提請投資委員會討論處理。

第6章  投資評價與責(zé)任

第26條  公司財務(wù)部、投資委員會根據(jù)項目可行性研究報告對投資結(jié)果進(jìn)行評價。

第27條  投資項目負(fù)責(zé)人對投資項目存在問題故意隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將追究其行政責(zé)任，造成重大損失的，要追究其法律責(zé)任。

第28條  投資項目因管理不善或用人不當(dāng)致使公司資產(chǎn)流失、嚴(yán)重虧損或造成其他嚴(yán)重后果的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第29條  因投資項目決策失誤或?qū)彶椤殃P(guān)不嚴(yán)，造成經(jīng)濟損失的，公司追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第30條  因投資項目的主管副總、負(fù)責(zé)人、監(jiān)督人或其他工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊，造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司要追究相關(guān)人員的行政及法律責(zé)任。

第7章  投資轉(zhuǎn)讓與收回

第31條  出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資。

1．按公司規(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿。

2．由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)，依法實施破產(chǎn)。

3．由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營。

4．合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。

第32條  發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉(zhuǎn)讓對外投資。

1．投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的。

2．投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的。

3．自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時。

4．本公司認(rèn)為有必要的其他情形。

第33條  投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照國家與公司的有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理。

第34條  批準(zhǔn)處置對外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實施對外投資的程序與權(quán)限相同。

第35條  財務(wù)部負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。

第8章  投資財務(wù)管理及審計

第36條  長期對外投資的財務(wù)管理由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)，公司財務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要取得被投資單位的財務(wù)報告，以便對被投資單位的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。

第37條  財務(wù)部應(yīng)對公司的對外投資活動進(jìn)行全面完整的財務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。

第38條  對外投資的會計核算方法應(yīng)符合會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定。

第39條  公司應(yīng)每月向公司財務(wù)部報送財務(wù)會計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。

第40條  公司在每年度末對長、短期投資進(jìn)行全面檢查，進(jìn)行定期或?qū)ｍ棇徲嫛?/span>

第9章  內(nèi)部信息報告及信息披露

第41條  公司對外投資應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)及公司的規(guī)定履行信息披露義務(wù)，提供的信息應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整。

第42條  公司董事、高級管理人員及因工作關(guān)系了解到公司對外投資活動信息的人員，在信息尚未對外公開披露之前，負(fù)有保密義務(wù)。

第43條  對于擅自公開公司對外投資活動信息的人員或其他獲悉信息的人員，公司董事會將視情節(jié)輕重以及給公司造成的損失和影響，追究有關(guān)人員的責(zé)任并進(jìn)行處罰。

第10章  附則

第44條  本制度未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第45條  本制度自公司董事會通過之日起實施。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例。孫軍正老師根據(jù)多年的管理及培訓(xùn)經(jīng)驗，將紅色精神與西方管理巧妙結(jié)合，將理論性、實踐性與趣味性相結(jié)合，講解深入淺出，演繹通俗易懂。寓教于樂，活躍的課堂氣氛，體驗、參與、訓(xùn)練、講評、互動式的教學(xué)方法，讓學(xué)員在學(xué)中練，在練中學(xué)。）