第1條  為了加強公司對衍生工具業(yè)務(wù)的監(jiān)管、加強對衍生交易記錄的審查與監(jiān)督，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來的風險，確保收益的提高，特制定本辦法。

第2條  本辦法適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務(wù)的審計人員與相關(guān)的管理層人員。

第3條  公司內(nèi)部審計部門或類似機構(gòu)，應(yīng)當定期對衍生工具交易部門的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進行審查，尤其是要對關(guān)聯(lián)交易匯總表進行重點審查。關(guān)聯(lián)交易匯總表的主要內(nèi)容詳見下表。

第4條  審計人員需針對衍生工具業(yè)務(wù)記錄中存在的問題進行專項審查，并提出改進的意見。

第5條  審計人員需將對審計交易業(yè)務(wù)記錄的分析結(jié)果編制成審計報告，呈送財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審閱。

第6條  衍生工具交易的各級管理人員，嚴格按照自身的崗位職責對交易記錄進行檢查。

第7條 本辦法自總經(jīng)理審批通過之日起實施。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓課堂經(jīng)典案例）