授課時(shí)間：２０１７.２１～２２

授課講師：屠建清

授課地點(diǎn)：貴陽(yáng)市公路建設(shè)企業(yè)

服務(wù)客戶(hù)：貴陽(yáng)

主講課程：《公路建設(shè)行業(yè)相關(guān)政策和風(fēng)險(xiǎn)管控與增值稅核算》

第一講　公路建設(shè)行業(yè)全流程最新政策講解

一、國(guó)家稅務(wù)總局貨物和勞務(wù)稅司關(guān)于做好增值稅發(fā)票使用宣傳輔導(dǎo)有關(guān)工作的通知 ? ?稅總貨便函〔2017〕127號(hào)

二、交通運(yùn)輸部等十四個(gè)部門(mén)關(guān)于印發(fā)促進(jìn)道路貨運(yùn)行業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃（2017-2020年）的通知 ? ? ?交運(yùn)發(fā)〔2017〕141號(hào)

三、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知　　　財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)

四、關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅稅率有關(guān)政策的通知　　財(cái)稅〔2017〕37號(hào) ?五、國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)《建筑業(yè)增值稅新政》解讀第二講　公路建設(shè)工程計(jì)價(jià)規(guī)則變化

第一部分 ?《公路工程營(yíng)業(yè)稅改征增值稅計(jì)價(jià)依據(jù)調(diào)整方案》解讀

交通運(yùn)輸部辦公廳 ? 交辦公路 （2016）66號(hào) ? 《公路工程營(yíng)業(yè)稅改征增值稅計(jì)價(jià)依據(jù)調(diào)整方案》

第二部分 ? ?營(yíng)改增后的工程造價(jià)調(diào)整概要

第三講　公路建設(shè)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范及最優(yōu)節(jié)稅規(guī)劃

一、投標(biāo)經(jīng)營(yíng)與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

二、施工生產(chǎn)與管理環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

三、工程結(jié)算與分包環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

四、甲供材和甲控材的稅務(wù)處理

五、公路建設(shè)增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的確定

六、公路建設(shè)新老項(xiàng)目交替過(guò)程中的稅務(wù)處理

七、跨縣（市）提供建筑服務(wù)如何進(jìn)行增值稅項(xiàng)目管理建立預(yù)繳稅款臺(tái)賬的規(guī)定

八、建筑業(yè)異地預(yù)繳稅款的管理

九、公路建設(shè)企業(yè)增值稅差額征稅的財(cái)稅處理

十、公路建設(shè)企業(yè)混合銷(xiāo)售的行為的涉稅難點(diǎn)問(wèn)題處理

十一、公路建設(shè)企業(yè)農(nóng)民工工資費(fèi)用的涉稅管理

十二、公路建設(shè)企業(yè)機(jī)械設(shè)備自購(gòu)、租賃等問(wèn)題的稅務(wù)處理

十三、公路建設(shè)企虛開(kāi)增值稅發(fā)票的情形及案例分析

十四、公路建設(shè)企業(yè)資質(zhì)掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理及風(fēng)險(xiǎn)防范

十五、公路建設(shè)企業(yè)融資環(huán)節(jié)涉稅事項(xiàng)及操作實(shí)務(wù)

十六、公路建設(shè)業(yè)貨物銷(xiāo)售增值稅涉稅處理

十七、ＰＰＰ項(xiàng)目各階段增值稅涉稅處理

第四講　公路建設(shè)企業(yè)增值稅會(huì)計(jì)核算與風(fēng)險(xiǎn)管控

一、采購(gòu)業(yè)務(wù)的增值稅會(huì)計(jì)核算與管理控制

二、成本費(fèi)用的增值稅會(huì)計(jì)核算與風(fēng)險(xiǎn)管理

三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與與風(fēng)險(xiǎn)控制

四、ＰＰＰ業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與涉稅管控

第五講　金稅三期監(jiān)控下交通建設(shè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與管控新思路

一、２０１７稅制改革七大亮點(diǎn)

二、２０１７稅務(wù)稽查新方向

三、２０１７合同發(fā)票管理新思路

第六講　稅總貨便函［２０１７］１２７號(hào)文有關(guān)發(fā)票開(kāi)具新規(guī)范解讀

一、增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票管理及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任

二、哪些情形開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票

三、過(guò)渡期簡(jiǎn)易征收能否開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得增值稅發(fā)票能否抵扣？

四、可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票類(lèi)型

五、差額征收發(fā)票如何開(kāi)具？

六、支付個(gè)人勞務(wù)費(fèi)應(yīng)取得什么發(fā)票才能稅前扣除？

七、不可抵扣案例分析

八、有貨虛開(kāi)、高開(kāi)、低開(kāi)發(fā)票法律稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第七講　公司設(shè)立階段合同與發(fā)票管控

一、投資者身份的選擇

二、出資方式（貨幣、非貨幣）與出資不到位的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

三、抽逃出資的認(rèn)定、法律后果和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

四、招商引資合同無(wú)效優(yōu)惠條款

第八講　融資階段合同與發(fā)票管控

一、無(wú)息貸款

二、無(wú)息借貸的變通方式

三、擔(dān)保

四、統(tǒng)借統(tǒng)還與委托貸款

五、關(guān)聯(lián)方借款

六、個(gè)人借款

七、資本市場(chǎng)融資

第九講　生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)階段合同與發(fā)票管控

一、增值稅納稅身份選擇與違章規(guī)避

二、混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)合同涉稅分析與節(jié)稅策略

三、價(jià)外費(fèi)用合同涉稅分析與節(jié)稅策略

四、視同銷(xiāo)售與總分機(jī)構(gòu)貨物移送的稅務(wù)處理技巧

五、采購(gòu)業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)的稅務(wù)處理技巧

六、動(dòng)產(chǎn)出租、出售、清理的稅務(wù)處理技巧

第十講　資金分配階段合同與發(fā)票管控

一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓

二、股東分紅

三、轉(zhuǎn)增資本

第十一講　案例分析

一、合同發(fā)票管理信息化平臺(tái)建設(shè)

二、非貨幣性資產(chǎn)交換

第十二講　互動(dòng)與答疑

時(shí)長(zhǎng)：２天