課程內(nèi)容:
納稅籌劃是財務管理的死穴,設置本課程的目的,在于通過系統(tǒng)的學習,幫助企業(yè)掌握納稅籌劃的基本原理,能準確計算各稅種的應納稅額和處理稅收征納中的相關問題,掌握稅收籌劃的一些技術,做到合理科學地進行避稅、免稅和節(jié)稅。
全面評估重要稅收政策對于年終財務決算的影響,有效規(guī)避稅務風險,掌握稅務自查的技巧與稅務自查的方法,有效降低稅務風險,全面了解稅務部門納稅評估的流程與方法,知己知彼,百戰(zhàn)不殆,掌握稅務與財務的主要差異點及其賬務處理方法,掌握相關稅務問題的賬務處理方法,提高會計核算水平。
一、了解納稅籌劃的定義:納稅人在稅法允許的范圍內(nèi),運用稅法所規(guī)定的稅收優(yōu)惠或選擇權,對自身經(jīng)營、投資等經(jīng)濟活動進行事前規(guī)劃,以減少稅收開支,從而有助于實現(xiàn)利潤最大化的一種理財活動。 ?
二、掌握納稅籌劃的主要方法:運用減免稅規(guī)定、運用稅率差異規(guī)定、運用扣除規(guī)定等方法。了解增值稅基礎知識,增值稅征稅范圍,增值稅的納稅人、稅率。
三、理解增值稅的優(yōu)惠政策,增值稅的征收管理。掌握增值稅納稅籌劃示例:進項稅額抵扣的籌劃、靈活運用低稅率等
四、了解消費稅基本內(nèi)容,掌握消費稅應納稅額和出口退稅的計算的基本方法。
掌握消費稅納稅籌劃示例:生產(chǎn)不同消費稅稅率產(chǎn)品的籌劃、包裝物納稅籌劃、
兼營行為的納稅籌劃等。
五、了解營業(yè)稅的稅目、稅率及應納稅額的計算,理解征管的基本要求和稅收優(yōu)惠,
掌握營業(yè)稅納稅籌劃示例:對兼營行為進行納稅籌劃、營業(yè)額的籌劃、混合銷售的納稅籌劃等。
六、了解所得稅的納稅義務人,稅目、稅率,理解征管的基本要求和稅收優(yōu)惠,掌握準予扣除項目金額和不準扣除項目金額的界定,各項優(yōu)惠政策的內(nèi)容和應納稅額的計算方法。