第1章  總則

第1條  為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，提高衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，特制定本制度。

第2條  衍生工具責(zé)任崗位

1．董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

2．總經(jīng)理。

3．財(cái)務(wù)總監(jiān)。

4．財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

5．證券部經(jīng)理

6．交易專(zhuān)員。

7．證券投資專(zhuān)員。

8．會(huì)計(jì)。

9．出納。

10．審計(jì)人員。

第2章  衍生工具業(yè)務(wù)崗位職責(zé)及不相容職責(zé)

第3條  董事會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

1．主要職責(zé)

（1）審議財(cái)務(wù)規(guī)劃。

（2）審議投資衍生工具的可行性報(bào)告。

（3）審議衍生工具業(yè)務(wù)。

2．不相容職責(zé)

（1）制定財(cái)務(wù)規(guī)劃。

（2）編制投資衍生工具可行性報(bào)告。

（3）具體負(fù)責(zé)衍生工具的交易。

第4條  總經(jīng)理

1．主要職責(zé)

（1）審核財(cái)務(wù)規(guī)劃。

（2）審批財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度。

（3）審批財(cái)務(wù)的工作流程與規(guī)范。

（4）審批衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策。

（5）審批投資衍生工具的預(yù)算。

（6）審批投資衍生工具的可行性報(bào)告。

2．不相容職責(zé)

（1）制定財(cái)務(wù)規(guī)劃。

（2）制定財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度。

（3）制定財(cái)務(wù)的工作流程與規(guī)范。

（4）制定衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策。

（5）編制投資衍生工具的預(yù)算。

（6）編制投資衍生工具可行性報(bào)告。

第5條  財(cái)務(wù)總監(jiān)

1．主要職責(zé)

（1）制訂財(cái)務(wù)規(guī)劃。

（2）制訂衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策。

（3）審核財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度。

（4）審核財(cái)務(wù)的工作流程與規(guī)范。

（5）審核投資衍生工具的預(yù)算。

（6）審核投資衍生工具的可行性報(bào)告。

（7）審核衍生工具交易記錄與會(huì)計(jì)憑證。

（8）審核衍生工具市場(chǎng)交易形勢(shì)發(fā)生變化時(shí)的應(yīng)對(duì)措施。

2．不相容職責(zé)

（1）審批財(cái)務(wù)規(guī)劃。

（2）審批衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策。

（3）制定財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度。

（4）制定財(cái)務(wù)的工作流程與規(guī)范。

（5）編制投資衍生工具的預(yù)算。

（6）編制投資衍生工具可行性報(bào)告。

（7）記錄衍生工具的交易。

第6條  財(cái)務(wù)部經(jīng)理

1．主要職責(zé)

（1）建立健全財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度并督導(dǎo)實(shí)施。

（2）制定財(cái)務(wù)部的工作流程與規(guī)范。

（3）管理企業(yè)日常的財(cái)務(wù)工作。

（4）指導(dǎo)投資主管編制投資衍生工具的預(yù)算。

（5）審核衍生工具交易記錄與會(huì)計(jì)憑證。

（6）審閱投資衍生工具的可行性報(bào)告。

（7）監(jiān)督衍生工具的投資。

2．不相容職責(zé)

（1）審核財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度。

（2）審核財(cái)務(wù)的工作流程與規(guī)范。

（3）審核投資衍生工具的預(yù)算。

（4）記錄衍生工具的交易。

（5）編制投資衍生工具可行性報(bào)告。

（6）負(fù)責(zé)衍生工具的具體交易。

第7條  證券部經(jīng)理

1．主要責(zé)任

（1）收集金融市場(chǎng)信息，判斷金融市場(chǎng)的變化。

（2）監(jiān)督屬下員工按工作規(guī)范工作。

（3）編制投資衍生工具的預(yù)算。

（4）選擇衍生工具并對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。

（5）編寫(xiě)投資衍生工具的可行性報(bào)告。

（6）制定交易操作的規(guī)范流程。

（7）建立衍生工具交易市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)生變動(dòng)時(shí)的應(yīng)對(duì)措施。

 2．不相容職責(zé)

（1）審批投資衍生工具的預(yù)算。

（2）審批投資衍生工具的可行性報(bào)告。

第8條  交易專(zhuān)員

1．主要職責(zé)

（1）跟蹤金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，分析金融市場(chǎng)的變化。

（2）提供市場(chǎng)分析報(bào)告。

（3）負(fù)責(zé)衍生工具的具體交易。

（4）提出階段性交易業(yè)務(wù)的操作建議。

2．不相容職責(zé)

繳納保證金。

第9條  證券投資專(zhuān)員

1．主要職責(zé)

（1）搜集金融市場(chǎng)信息，分析金融市場(chǎng)的變化趨勢(shì)。

（2）協(xié)助證券部經(jīng)理編制投資衍生工具的預(yù)算。

（3）協(xié)助證券部經(jīng)理編制投資衍生工具可行性報(bào)告。

（4）記錄衍生工具的交易。

（5）分析持有的頭寸。

（6）保管衍生工具交易的檔案。

2．不相容職責(zé)

負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。

第10條  會(huì)計(jì)

1．主要職責(zé)

（1）根據(jù)衍生工具交易的會(huì)計(jì)憑證記賬。

（2）核算資金收支。

2．不相容職責(zé)

負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。

第11條  出納

1．主要職責(zé)

繳納保證金。

2．不相容責(zé)任

負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。

第12條  審計(jì)人員

1．主要職責(zé)

（1）審核衍生工具的交易與檔案記錄。

（2）核對(duì)衍生工具交易中資金的往來(lái)。

（3）監(jiān)督衍生工具業(yè)務(wù)的流程和風(fēng)險(xiǎn)控制政策。

2．不相容責(zé)任

（1）記錄衍生工具交易。

（2）負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。

（3）制定交易流程和風(fēng)險(xiǎn)控制政策。

第3章  附則

第13條  本制度自     年     月     日起實(shí)施。

第14條         本制度的配套辦法由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門(mén)另行制定。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）