Introduction 課程介紹： 資源稀缺導致需要預算的指引和約束。資源的稀缺性是經濟學的基本命題，同時構成對預算的一種硬約束。世界上的資源—資金資源、人力資源、自然資源都是有限的，而可供企業(yè)支配的經濟資源更加稀缺。怎樣利用好有限的資源就需要通過預算做出選擇和安排。 “如果你無法用數(shù)字表達你所知道的東西，那么實際上你所知無多；如果你所知無多，就無法管理企業(yè)。” －－GE前CEO 韋爾奇 Profit通過本次培訓您將可以得到以下收益： Ø 討論預算的“一大”中心理念 Ø破解預算的“九大”難題 Ø 分享預算的“五大”工具和技術 Ø 解密預算的“七大”步驟“Operate”模式 Who Should Attend 下列人士應該參加本次培訓： 總經理、企業(yè)中高層管理人員、CFO、財務總監(jiān)、財務經理、總會計師、財務分析師及負責企業(yè)預算的其他人員。 課程開發(fā)： cfoteam課程開發(fā)團隊 學術指導：劉博士（某著名財經大學管理會計系主任） 市場推廣： Susan 案例設計：Sophia 質量控制：呂先生（IBM/MOTO專家） Edition : Ver 3.0 The Instructor我們特別邀請到資深財務培訓及咨詢專家： Mr.xiao，具有十多年國際頂尖公司的企業(yè)運營和財務管理經驗，曾任職于IBM控股和某中央企業(yè)多年，具有堅實的理論基礎、豐富的實戰(zhàn)工作經歷和管理經驗，他結合國內外先進的財務管理實踐，為多家上市公司和民營企業(yè)建立先進的財務管控體系進行過策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果?！敦攧占夹g》網（www.cfoteam.com.cn）（中國最具影響力的財務網站之一，為中國眾多企業(yè)提供高質量的服務）創(chuàng)始團隊成員；中國人民大學財金學院培訓中心特邀講師，清華大學財務總監(jiān)班特邀講師；浙江大學總裁班特邀講師；《首席財務官》雜志顧問；《財務技術》研究中心特聘專家；《財務技術》培訓中心高級講師。曾經服務過的客戶有深圳長科國際電子有限公司、北京金長科國際電子有限公司、北京首信股份有限公司、中國普天信息產業(yè)股份有限公司、IBM(中國)有限公司、NOKIA(中國)有限公司、北京諾基亞首信通信有限公司、中國移動、中國電信、蘇州泰科電子、中國兵器工業(yè)集團、華勝天成、施耐德、中國工商銀行、航天信息等眾多500強企業(yè)、中國上市公司、中央企業(yè)、民營企業(yè)及眾多的本土中小企業(yè)。 Course Content課程具體內容: 我們將解決的最核心問題是： 為什么需要預算？怎樣確保預算執(zhí)行到底？ 做預算經常遇到的問題是什么？怎么處理這些問題？ 怎樣做好預算？預算管理到底要做哪幾件事情？ • 引子：角色扮演 • 全球最佳預算管理實踐經驗借鑒； • 預算管理中的“一個”核心理念； • 破解預算管理中的“九大”難題； 解密預算管理的“Operate（經營）”模型： 案例引導：美國企業(yè)、歐洲企業(yè)和中國企業(yè)預算比較 Objective：設定和明確企業(yè)目標 • 設立和明確企業(yè)目標，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標； Ø 問題：預算管理中業(yè)務部門不配合怎么辦？ • 案例分享：IBM預算程序 Ø 問題：怎樣解決銷售預測不準的問題？ • 銷售目標預測的關鍵點； • 分解戰(zhàn)略目標的關鍵步驟； • 成功案例分析：惠普的企業(yè)計劃 • 預算管理的“五大”技術之——經營目標分解的“SMART”原則； • 案例分析：IBM公司預算目標是如何保證的？ Policy & Procedure：建立預算政策和操作程序 • 建立預算編制指導手冊； • 制定年度預算編制時間安排表； Ø 案例分享：預算手冊和預算時間表 Each unit budget：全面預算，全員參與 • 全面預算部門分工； Ø 問題：怎樣在預算中討價還價； • 預算管理的“五大”技術之——內容： Ø 戰(zhàn)略目標內容，主要經營指標 Ø 損益表、資產負責表、費用預算 Ø 固定資產預算和融資預算 Review：管理層與董事會質詢與批準 • 巴列特定律——80/20原則的運用； • 預算陳述會議； • 預算質詢的關鍵問題； Ø 案例分析：主要經營指標追蹤報告舉例 • 如何進行預算質詢——標準預算程序的內容 Ø 案例分享：IBM預算質詢 • 企業(yè)的預算編制體系 Assign responsibility：分解職責，落實責任，關注業(yè)務行為 • 預算控制流程及職責分配； • 控制預算執(zhí)行的的關鍵點； • 財務部在預算過程中的職責和程序； Ø 問題：費用控制不住怎么辦？ Trail score：預算跟蹤與績效考核 • 用什么樣的工具支持預算工作？ • 預算管理的軟件化； • 預算與業(yè)績評價； • 預算與其它考核指標發(fā)生矛盾怎么辦？ Ø 問題：預算需要調整怎么辦？ Evaluation：預算執(zhí)行情況評估及改進 Ø 問題：如何既讓老板滿意同時又滿足管理需要？ • 建立預算分析體系，設定分析方法和分析框架； • 預算的調整流程和調整方法； IBM預算工作感悟和經驗分享