【課程背景】

　　  當(dāng)前，在減稅降費(fèi)大背景下，企業(yè)如何用好這些政策優(yōu)惠紅利，在合理控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)前提下做好稅務(wù)籌劃降低稅收成本讓企業(yè)獲得可持續(xù)健康發(fā)展，成為企業(yè)老板和財(cái)會(huì)朋友們關(guān)注的焦點(diǎn)。

時(shí)間很快進(jìn)入到2020年，2020年將迎來大規(guī)模減稅降費(fèi)實(shí)施以來第二個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳期，同時(shí)也將迎來個(gè)稅改革以來第一個(gè)個(gè)人所得稅匯繳季。2019年企業(yè)所得稅匯算清繳以及個(gè)稅改革后第一個(gè)匯算清繳，許多稅務(wù)事項(xiàng)需要在年底財(cái)務(wù)關(guān)賬和稅務(wù)匯算清繳起前盡早做好安排，同時(shí)也為下一年的財(cái)務(wù)預(yù)算和稅務(wù)規(guī)劃做好準(zhǔn)備。與此同時(shí)，個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、社保、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、資本市場等多個(gè)領(lǐng)域政策的變革，以及針對(duì)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和政策更新，還有稅收系統(tǒng)智能化的趨勢。這些變化對(duì)年末涉稅收入調(diào)整、人資成本與合同變動(dòng)、稅前扣除事項(xiàng)處理、企業(yè)特色或關(guān)鍵業(yè)務(wù)的涉稅調(diào)整等諸多事項(xiàng)上需要企業(yè)財(cái)會(huì)根據(jù)稅收環(huán)境政策的變化而更新思路和技巧。

【課程收益】

通過培訓(xùn)，學(xué)員將在以下方面獲益：

1.掌握企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅匯算清繳中重要政策的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧以及納稅調(diào)整知識(shí)；

2.掌握企業(yè)在增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅及社保合規(guī)降低人力成本負(fù)擔(dān)的稅務(wù)籌劃必備知識(shí)和技巧；

3.使企業(yè)在最短的時(shí)間內(nèi)做好2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳準(zhǔn)備；

4. 促進(jìn)企業(yè)財(cái)稅人員稅收政策水平提升，增強(qiáng)企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控能力；

5.實(shí)現(xiàn)企業(yè)從低端的稅收風(fēng)險(xiǎn)防控走向高端的籌劃控制增效轉(zhuǎn)型。

6.懂得如何在企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法務(wù)和稅務(wù)統(tǒng)籌與企業(yè)商業(yè)價(jià)值提升之間找到有效的平衡。

7.掌握財(cái)會(huì)人員必知道的一些實(shí)用稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧。

【課程大綱】

特訓(xùn)營第一天

模塊一 稅務(wù)新時(shí)代的企業(yè)涉稅環(huán)境分析

1.2.3.4.（略）

模塊二 企業(yè)所得稅匯算清繳流程、常見問題及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

一、 匯算清繳的基本流程（略）

二、匯算清繳常遇到的11個(gè)問題和5大風(fēng)險(xiǎn)

1.問題

-哪些企業(yè)需要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳(以下簡稱“匯繳”)申報(bào)?

-企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)方式有哪些?

-企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)何時(shí)開始，何時(shí)結(jié)束?

-2019年度企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)是否可以繼續(xù)使用“企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)系統(tǒng)”?

-今年總局對(duì)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表進(jìn)行了修訂，本次修

主要包括哪些變化?

-2019年度匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)匯繳申報(bào)內(nèi)容與往年一樣嗎?

-今年小型微利企業(yè)年報(bào)的填報(bào)有哪些變化?

納稅人2019年度企業(yè)所得稅匯繳時(shí)如何享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策?

-納稅人享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠，2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)還需要進(jìn)行優(yōu)惠事項(xiàng)備案嗎?

-企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅年報(bào)稅前扣除時(shí)還需要報(bào)送相關(guān)資料嗎?

2. 5大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

-小微企業(yè)免征的增值稅，是否需要繳納企業(yè)所得稅？

-為子公司員工繳納社保和住房公積金能否稅前扣除?

-企業(yè)由于資金困難，無法支付今年的租金，經(jīng)與出租方協(xié)商，

約定明年一并支付，那么這筆沒有支付的租金能否在所得稅稅

前扣除?如何扣除?

-企業(yè)建成的房屋已經(jīng)開始使用，但工程款中有些發(fā)票還沒拿到，

是按發(fā)票憑證計(jì)提折舊還是按合同的金額計(jì)提呢？

-關(guān)聯(lián)交易不符合獨(dú)立交易原則有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

模塊三 匯算清繳常規(guī)事項(xiàng)政策要點(diǎn)梳理及涉稅處理分析

一、 收入項(xiàng)目

1.收入總額

2.不征稅收入

3.免稅收入

4.特殊收入確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)處理

案例分析：違約金、賠償金的涉稅處理

案例分析：跨期收取的租金、利息和特許權(quán)收入的涉稅處理

案例分析：一次性收取會(huì)員的涉稅處理

案例分析：代扣代繳、代收代繳、委托代征各項(xiàng)稅費(fèi)返還的手續(xù)費(fèi)的涉稅處理

案例分析：無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)的涉稅處理

案例分析：投資企業(yè)從被投資企業(yè)撤回或減少投資的涉稅處理

二、扣除項(xiàng)目

1.不可扣除項(xiàng)目

2.可扣除項(xiàng)目的范圍及標(biāo)準(zhǔn)（10個(gè)項(xiàng)目扣除）

3.一些特殊費(fèi)用支出的涉稅處理（案例分析）

季節(jié)工、臨時(shí)工工資支出的涉稅處理

職工解除勞動(dòng)合同支付的一次性補(bǔ)償金的涉稅處理

統(tǒng)一給員工體檢費(fèi)用的涉稅處理

組織企業(yè)職工外出旅游的涉稅處理

企業(yè)為職工發(fā)放的通訊費(fèi)、交通補(bǔ)貼的涉稅處理

取暖費(fèi)、防暑降溫費(fèi)的涉稅處理

為職工提供住宿發(fā)生的租金的涉稅處理

企業(yè)食堂經(jīng)費(fèi)的涉稅處理

企業(yè)發(fā)生的借款利息的涉稅處理

商場“預(yù)付卡”發(fā)票的涉稅處理

4.扣除憑證新規(guī)及其運(yùn)用要點(diǎn)

三、稅收優(yōu)惠項(xiàng)目（著重新政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析）

1.固定資產(chǎn)500萬以下加速折舊扣除

2.高新和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)延長到10年

3.研發(fā)加計(jì)扣除比例提高（委托境外研發(fā)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)）

4.小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

5.安全生產(chǎn)專用設(shè)備目錄調(diào)整

6.境外投資者分得利潤暫不征預(yù)提所得稅擴(kuò)圍

模塊五、如何搞好2019年企業(yè)所得稅匯算清繳工作？

1.2.3（略）

模塊六 個(gè)人所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

一、 個(gè)稅匯算清繳的一般規(guī)定及注意要點(diǎn)

1.個(gè)稅匯算清繳分哪幾種？

2.哪些人需要作匯算清繳？

3.匯算清繳時(shí)間？綜合所得和經(jīng)營所得匯繳時(shí)間不同。

4. 誰來申報(bào)個(gè)稅匯算清繳？

5.清繳地如何選擇？申報(bào)方式有哪些？如何查申報(bào)記錄？需提交哪些材料？

二、個(gè)稅匯算清繳中個(gè)人所得20種計(jì)稅方法及要點(diǎn)（略）

模塊七 社保入稅后社保繳納合規(guī)應(yīng)對(duì)方法

一、  社保入稅后企業(yè)社保繳納的稽查風(fēng)險(xiǎn)分析

二、  降低企業(yè)人力成本負(fù)擔(dān)的方法及風(fēng)險(xiǎn)提示

模塊八  業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法務(wù)、稅務(wù)統(tǒng)籌與企業(yè)價(jià)值重塑的平衡

一、 業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法務(wù)和稅務(wù)的功能定位和相互關(guān)系。

1.業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的關(guān)系

2.業(yè)務(wù)與法務(wù)的關(guān)系

3.業(yè)務(wù)與稅務(wù)的關(guān)系

4.法務(wù)與稅務(wù)的區(qū)別

5.四部門之間的聯(lián)系

二、 業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法務(wù)和稅務(wù)統(tǒng)籌與企業(yè)價(jià)值重塑的平衡

1.稅務(wù)新時(shí)代下的企業(yè)價(jià)值重塑關(guān)鍵何在？

2.業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)法務(wù)稅務(wù)整合和協(xié)同，齊力打造健全的風(fēng)控體系，推動(dòng)企業(yè)商業(yè)價(jià)值和市場競爭力提升。

特訓(xùn)營第二天

模塊一 稅務(wù)籌劃的本質(zhì)及納稅人認(rèn)識(shí)誤區(qū)

1.何為稅務(wù)籌劃？

2.稅務(wù)籌劃的本質(zhì)？

3.當(dāng)下企業(yè)應(yīng)如何理解和認(rèn)識(shí)稅務(wù)籌劃？

4.稅務(wù)籌劃的平臺(tái)和工具

模塊二 案例解析增值稅籌劃技巧及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示

一、 納稅人身份轉(zhuǎn)換：選擇一般還是小規(guī)模更有利于節(jié)稅？

二、 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣籌劃

三、 企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)重組籌劃

四、 推遲收入確認(rèn)遞延納稅

五、 選擇有利的優(yōu)惠政策籌劃

模塊三 案例解析企業(yè)所得稅籌劃技巧及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示

一、 費(fèi)用扣除籌劃（招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、捐贈(zèng)支出等）

二、 組織形式籌劃

三、 利用優(yōu)惠政策籌劃

四、 利用折舊政策籌劃

五、 存貨計(jì)價(jià)籌劃

六、 利用收入確認(rèn)時(shí)間籌劃

七、 利用免稅期籌劃

八、 利用轉(zhuǎn)讓定價(jià)籌劃

模塊四 案例解析企業(yè)綜合性稅務(wù)籌劃技巧及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示

一、 投融資稅務(wù)籌劃

二、 并購和分立稅務(wù)籌劃

三、 重組（包括債轉(zhuǎn)股）稅務(wù)籌劃

四、 公司清算籌劃

五、 股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃---究竟有哪些靠譜的籌劃技巧？

六、 企業(yè)高管的個(gè)稅社保籌劃

綜合性籌劃案例精講

模塊五 案例解析個(gè)人所得稅籌劃技巧及風(fēng)險(xiǎn)提示

一、 年終獎(jiǎng)稅務(wù)籌劃---避稅“雷區(qū)”存在嗎？

二、 股權(quán)激勵(lì)稅務(wù)籌劃

三、 收入費(fèi)用核算籌劃

四、 薪酬結(jié)構(gòu)調(diào)整籌劃---跟社保合規(guī)的關(guān)系？

五、 稅收洼地稅務(wù)籌劃

六、 這10種節(jié)稅技巧不能再用，稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)太大！

模塊六 稅務(wù)稽查重點(diǎn)、指標(biāo)及稽查應(yīng)對(duì)

一、 當(dāng)前稅務(wù)稽查的重點(diǎn)在哪里？

二、 哪些情況下企業(yè)會(huì)被稅務(wù)稽查？

三、 稅務(wù)機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向與稅務(wù)稽查之間的關(guān)系？

四、 稅務(wù)稽查常用11項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)

五、 稅務(wù)稽查的關(guān)注點(diǎn)是什么？

六、 如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道？被稅務(wù)查了如何應(yīng)對(duì)？

培訓(xùn)方式：時(shí)間2天，每天6小時(shí)，課程結(jié)束前30分鐘選擇性咨詢答疑！

歡迎有實(shí)力的財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)撥打鮑老師助理電話13402630674，或者掃描鮑老師微信號(hào)加好友溝通培訓(xùn)合作事宜。課酬另議！