課程背景：

       在稅務(wù)機關(guān)稅控升級，金三大數(shù)據(jù)信息控稅日趨嚴厲大背景下，企業(yè)如何做好生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的稅務(wù)風險控制是擺在每個企業(yè)主辦會計尤其是財務(wù)主管人員面前的核心問題。因此，企業(yè)財務(wù)管理人士系統(tǒng)學(xué)習(xí)專業(yè)化的涉及專票控管、合同簽訂、納稅申報、包稅、預(yù)繳稅款扣減、進項稅抵扣、供應(yīng)鏈整合和供應(yīng)商選擇、納稅人身份選擇以及銷售結(jié)算方式選擇以及關(guān)聯(lián)交易和大額付匯等方面的稅務(wù)風險應(yīng)對方法和技巧顯得十分必要和緊迫。

課程收益：

       當前稅控升級金稅嚴打反避稅大環(huán)境下報稅員和財務(wù)主管經(jīng)理以及財務(wù)總監(jiān)稅務(wù)總監(jiān)做好稅收風險識別與控制是減輕規(guī)避企業(yè)稅收處罰提高企業(yè)競爭力的保證！那么，您是否知道：

1.金稅三期的風控強大功能具體都強在何處？

2.企業(yè)財會人員遞交納稅申報表和財務(wù)報表后金稅三期預(yù)警控稅系統(tǒng)是如何發(fā)掘稅收風險的？

3.增值稅專用發(fā)票虛開虛受代開問題如何被系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的？

4.金稅三期控稅大環(huán)境下違反申報程序有啥風險？

5.選擇錯了增值稅納稅人身份讓老板多繳納了很多冤枉稅如何辦？何時用增值率判別法選擇一般或小規(guī)模納稅人沒有節(jié)稅意義？

6.房地產(chǎn)建筑企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營在行為發(fā)生地預(yù)交的稅款如何抵減當期應(yīng)納稅額？很多報稅員常犯的錯你也會犯嗎？

7.何為包稅？包稅情況下應(yīng)該如何跟供貨商簽訂合同？含稅價還是不含稅價簽合同？你怎么確保你們企業(yè)為賣方代扣并承擔的所得稅能獲得當期稅前扣除？

8.如何做到“四流一致”才使得不被稅局認為是虛開發(fā)票確保進項稅得到抵扣？

9.如何向老板建議完善供應(yīng)鏈正確選擇供應(yīng)商從而盡量爭取最大進項稅抵扣降低增值稅負擔？

10.如何選擇合理的銷售結(jié)算方式規(guī)避不必要的稅務(wù)處罰風險？等等。

      國家稅務(wù)總局前反避稅講師團核心成員中華會計網(wǎng)校ACCA稅法名師鮑老師的課程~“金稅三期稅收風險識別與控制”給您滿意解答。

課程大綱：

第一模塊  金稅三期都有哪些強大功能

　　1、信息共享辦稅更輕松

　　2、多元辦稅渠道更豐富

　　3、功能優(yōu)化流程更簡潔

　　4、信息一次采集更高效

　　5、權(quán)利義務(wù)劃分更明晰

　　6、稅收優(yōu)惠執(zhí)行更靈活

　　7、涉稅風險提醒更及時，監(jiān)控更嚴密

課堂討論：請談?wù)劷鸲惾谏暇€運行后您報稅和風控方面的心得體會。

第二模塊 金稅三期時代企業(yè)財務(wù)報表預(yù)警指標和納稅評估預(yù)警指標

                  的運用與稅收風險識別

　　1、財務(wù)報表預(yù)警指標的運用與稅收風險識別

　　(1) 突然增加的費用將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(2) 預(yù)收賬款過大會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(3) 企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入成本率異常將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(4) 賬面存貨率過高將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(5) 固定資產(chǎn)綜合折舊率變動異常將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

      2、納稅評估預(yù)警指標的運用于稅收風險識別

　　(1) 企業(yè)所得稅行業(yè)預(yù)警稅負率

　　(2) 行業(yè)預(yù)警利潤率

　　(3) 增值稅稅負率

　　(4) 增值稅行業(yè)預(yù)警稅負率

　　(5) 稅負標準差及稅負預(yù)警

　　(6) 增值稅納稅評估指標

　　(7) 所得稅納稅評估指標

課堂討論：請說明企業(yè)財務(wù)報表預(yù)警指標與稅務(wù)機關(guān)納稅評估預(yù)警指標之間的相關(guān)性。

第三模塊  金稅三期財務(wù)報表與納稅評估風險預(yù)案例分析

　　1、財務(wù)報表風險預(yù)警案例分析

       2、納稅評估風險預(yù)警案例分析    

課堂討論：您從以上兩類案例分析中得到什么啟迪？

第四模塊 企業(yè)稅收風險的內(nèi)外部因素分析

　　1、稅收風險的內(nèi)在因素

　　2、稅收風險的外在因素

　　3、企業(yè)稅收風險控制的關(guān)鍵

課堂討論：您認為影響你們公司稅務(wù)風險的內(nèi)在因素和外在因素都有哪些？

                 您覺得公司高層對本公司稅務(wù)風險是否重視？部門協(xié)調(diào)應(yīng)對風險的狀況如何？  

第五模塊 案例分析金稅三期時代企業(yè)10大稅務(wù)風險

　　1、申報程序風險

　　2、增值稅納稅人身份選擇風險

　　3、適用稅率風險

　　4、預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風險

　　5、合同價款風險

　　6、結(jié)算方式的涉稅風險

　　7、“四流”不一致的風險

　　8、增值稅專用發(fā)票管理風險

　　9、進項稅抵扣不合規(guī)的風險

　  10、供應(yīng)商管理風險

 課堂討論：您認為你公司在應(yīng)對以上十大稅務(wù)風險時哪些風險應(yīng)對做的還不夠好？            

 第六模塊 企業(yè)應(yīng)如何完善稅收風險內(nèi)控機制

　   1、完善企業(yè)稅收風險內(nèi)控機制的制度規(guī)范，要制定相關(guān)法律法規(guī)

　　2、提升企業(yè)稅收風險內(nèi)控機制組織化、科學(xué)化、精細化水平

　　3、借助稅務(wù)機關(guān)的力量，完善企業(yè)稅收風險內(nèi)控機制建設(shè)

課堂討論：您認為你們公司稅務(wù)風險內(nèi)控機制運行效果如何？有何改進打算？

學(xué)員與老師互動交流，

老師點評及課程總結(jié)。