企業(yè)內控漏洞識別與財務應對 主講：馬軍生 小小出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應收賬款經(jīng)常壞賬或核對不上、采購成本居高不下、存貨管理混亂，看似簡單的財務報表卻不能及時編制或頻頻出錯，作為公司財務人員，需要對財務部門職能進行有效組織和安排，并對經(jīng)營中各項業(yè)務風險有效控制。但您了解管理亂象背后原因和風險所在嗎？您知道財務人員管理、資金管理及業(yè)務管理的關鍵控制點嗎？ 本課程結合內部控制框架，講授企業(yè)內控管理中各個業(yè)務循環(huán)常見漏洞與內控要點，并通過豐富案例，指導財務人員如何識別內控漏洞，如何管好人、財、物，如何從制度、流程設計及執(zhí)行層面來防范和應對風險，課程涵蓋主要業(yè)務循環(huán)銷售、采購、實務資產(chǎn)管理、貨幣資金管理、票據(jù)管理、會計核算管理、組織架構及崗位設置，既有理論講解，更有大量的應用操作工具，切實提高財務人員內控實戰(zhàn)能力。 通過本課程，我們將幫助學員掌握內控基本原理， 接觸大量真實鮮活的企業(yè)內控實踐案例， 掌握財務管控的基本措施及各業(yè)務循環(huán)的關鍵控制點、控制方法，了解如何構建財務內控體系，有效提高風險防范能力。 一、 課程意義：了解財務管控的先進做法，掌握業(yè)務及財務環(huán)節(jié)核心流程常見內控漏洞及管理要點、常見風險所在、風險防范措施和流程優(yōu)化，提升財務管理水平。 二、培訓對象：財務總監(jiān)、各級財務主管、財務經(jīng)理、財務經(jīng)辦人員和其他業(yè)務管理人員 三、培訓特色和收益： 我們的課程既注重理論，更關注實踐，我們希望給客戶提供科學、簡單又富于操作的培訓。我們的特色包括：  淺顯易懂：突破常規(guī)授課模式，以樸實生動的講解，教授令人望而生畏的內控和風險管理原理；  結合實際：用豐富的現(xiàn)實案例，詮釋內控和風險中的各項難點；  循序漸進：從最基本的原理到復雜的實踐操作，一步一個腳印、按合理順序實現(xiàn)突破；  隨堂互動：設計大量互動場景，讓學員充分參與；  與時俱進：培訓內容充分結合最新的法律法規(guī)、操作實務和現(xiàn)實案例，更加貼近現(xiàn)實經(jīng)濟發(fā)展；  定制服務：結合客戶特定需求，可在已有教學框架下進行課程定制。 四、課程時間長度：2天 五、課程大綱： 模塊一：內部控制與風險管理體系概述 • 案例：資金為什么不翼而飛？ • 企業(yè)舞弊與風險防范 • 內部控制與風險管理經(jīng)典框架 •中國企業(yè)內控常見漏洞 • 企業(yè)內控建設實務中常見誤區(qū) •構建有效內部控制的關鍵要素 模塊二：組織架構管理　 • 案例：某企業(yè)職責分配不當引發(fā)的舞弊 • 組織架構控制概述 • 組織架構管理常見漏洞 •組織架構管理的財務應對  明晰部門及崗位職責  不相容職務分離  授權體系建立  崗位強制輪換  崗位代理制度  人力資源控制及背景調查 • 小結：組織架構管理內控要點 模塊三：銀行賬戶及貨幣資金管理 • 案例：某公司銀行賬戶不當使用的案例 • 貨幣資金管理概述 • 貨幣資金管理常見漏洞 • 貨幣資金管理漏洞的財務應對  銀行賬戶的開立與銷戶  電子網(wǎng)上銀行風險防范  銀行賬戶的對賬管理  貨幣資金業(yè)務的崗位職責  庫存現(xiàn)金資產(chǎn)的安全保護 • 小結：貨幣資金管理內控要點 模塊四：票據(jù)管理 • 案例：某公司應收票據(jù)不翼而飛 • 票據(jù)管理流程概述 • 票據(jù)管理常見漏洞 • 票據(jù)管理漏洞的財務應對  票據(jù)購買的適當授權  票據(jù)簽發(fā)的適當授權  票據(jù)使用和流轉的記錄  票據(jù)的定期核對盤點  嚴格的印鑒保管程序 • 小結：票據(jù)管理內控要點 模塊五：銷售及收款管理 • 案例：某公司銷售業(yè)務員挪用銷售款 • 銷售管理流程概述 • 銷售及收款管理常見漏洞 • 銷售及收款管理漏洞的財務應對  銷售定價  信用管理  銷售合同管理  發(fā)貨管理  收款管理 • 小結：銷售及收款管理內控要點 模塊六：采購管理 • 案例：某公司招標采購失效 • 采購管理流程概述 • 采購管理常見漏洞 • 采購管理漏洞的財務應對  請購審批  詢價比價  選擇供應商  采購合同管理  驗收付款  供應商評估 • 小結：采購管理內控要點 模塊七：費用報銷及付款管理 • 案例：某500強外企的費用報銷舞弊 • 費用報銷及付款流程概述 • 費用報銷及付款管理常見漏洞 • 費用報銷及付款漏洞的財務應對 • 小結：費用報銷及付款管理內控要點 模塊八：實物資產(chǎn)管理 • 案例：某公司固定資產(chǎn)管理案例 • 實物資產(chǎn)管理流程概述 • 實物資產(chǎn)管理常見漏洞 • 實物資產(chǎn)管理漏洞的財務應對 • 小結：實物資產(chǎn)管理管理內控要點 模塊九：債務融資及擔保管理 • 案例：某公司貸款被挪用的案例 • 債務融資及擔保流程概述 • 債務融資及擔保管理常見漏洞 • 債務融資及擔保漏洞的財務應對 • 小結：債務融資及擔保的內控要點 模塊十：會計核算與財務報告管理 • 案例：上市公司財務報告頻頻出錯 • 會計核算與財務報告流程概述 • 會計核算與財務報告流程常見漏洞 • 會計核算與財務報告漏洞的財務應對  會計核算基礎工作規(guī)范  財務結賬流程控制  財務信息系統(tǒng)內控  重要會計資料文檔維護 • 小結：會計核算與財務報告管理內控要點